Os conceitos de avaliação e balanço são semelhantes, e os termos podem ser considerados sinónimos. Os relatórios de balanço são produtos do controlo definido pelo quadro normativo. Podem ser trimestrais, semestrais ou anuais, dão o retrato da situação num certo momento e apresentam uma série histórica para mostrar a evolução.
O que um relatório de balanço inclui
- Retrato no tempo: situação num momento específico;
- Série histórica: evolução dos indicadores ao longo do período;
- Análises estruturadas: resultados, causas/efeitos, tendências e acções de ajuste.
❓ANÁLISE DE RESULTADOS
Pergunta: em que medida alcançou-se o que estava previsto?
Compara metas e indicadores planeados com os resultados obtidos, evidenciando sucessos e desvios.
❓ANÁLISE DE CAUSAS E EFEITOS
Pergunta: o que causou a situação encontrada?
Examina factores internos e externos que explicam o desempenho, orientando correcções futuras.
❓ANÁLISE DE TENDÊNCIAS
Pergunta: como a situação deverá evoluir?
Usa a série histórica para projectar cenários prováveis, apoiar a tomada de decisão e alinhar estratégias.
❓APRESENTAÇÃO DAS ACÇÕES PARA AJUSTE
Pergunta: o que será feito para alcançar o que foi previsto?
Define medidas correctivas, prazos e responsáveis, assegurando alinhamento com o plano e orçamento.
Nota: Os relatórios devem apresentar sumário executivo, metodologia, resultados, análises e propostas de acções, sempre com linguagem simples e gráficos de apoio.